01
1. Испанская компания покупает профессиональную услугу
Саша — autónomo-консультант. Он выставляет испанской SL 1 000 € за услугу. В типичном сценарии добавляется IVA 21%, а клиент удерживает IRPF: обычно 15% либо 7% при применимой льготной ставке для новой профессиональной деятельности.
Что в инвойсе
База 1 000 €, IVA 210 €, удержание IRPF 150 € при ставке 15%; к оплате 1 060 €. Конкретная ставка и обязанность удержания зависят от деятельности и получателя.
Что делает программа
После выдачи создаёт alta, фиксирует разбивку налогов, связывает запись с предыдущей, формирует QR и в VERI*FACTU отправляет запись в AEAT.
Что получает клиент
Получает фактуру и платит сумму после удержания. Удержанный IRPF клиент перечисляет налоговой, а не «теряет» из фактуры.
Частая ошибка
Считать IRPF скидкой или уменьшать налоговую базу. Программа должна хранить базу, IVA, удержание и итог отдельными полями.
02
2. Услуга компании из ЕС
Испанский autónomo оказывает обычную B2B-консультацию компании с действующим VAT ID в другой стране ЕС. Для типичной услуги место налогообложения переносится к клиенту и применяется reverse charge.
Что в инвойсе
Без испанского IVA, с VAT ID сторон и корректным основанием reverse charge. Операцию обычно отражают также в Modelo 349; сначала нужно проверить регистрацию ROI/VIES и характер услуги.
Что делает программа
Создаёт alta с правильной квалификацией операции. QR и правила неизменности сохраняются: отсутствие IVA не означает отсутствие записи.
Что получает клиент
Получает фактуру без испанского IVA и учитывает налог по правилам своей страны.
Частая ошибка
Выбрать 0% IVA как обычную ставку, не проверив VAT ID и основание. «Ноль» и «не облагается в Испании по reverse charge» — разные причины.
03
3. Клиент за пределами ЕС
Autónomo оказывает дистанционную B2B-консультацию компании в США. В распространённом сценарии такая услуга не облагается испанским IVA, но специальные правила для отдельных услуг могут изменить результат.
Что в инвойсе
Данные иностранного клиента, валюта договора и основание отсутствия испанского IVA. В registro суммы дополнительно выражаются в евро по применимому пересчёту.
Что делает программа
Хранит валюту документа и корректные суммы записи в евро, создаёт QR и alta. Не подставляет reverse charge ЕС автоматически только потому, что клиент иностранный.
Что получает клиент
Получает фактуру в согласованной валюте и с понятной налоговой формулировкой.
Частая ошибка
Использовать один шаблон «без IVA» для ЕС и остального мира. Программа должна различать территорию, B2B/B2C и вид услуги.
04
4. Ошибка в NIF обнаружена после выдачи
Фактура уже выдана и alta создана. На следующий день клиент сообщает, что в NIF пропущена цифра.
Что в инвойсе
Не заменяется тихо новым PDF под тем же номером. В зависимости от ошибки и процедуры создаётся исправляющая запись и, когда требуется, factura rectificativa или новая корректная фактура.
Что делает программа
Сохраняет исходную запись. Новый registro с признаком исправления или связанный документ оставляет прослеживаемую историю; в VERI*FACTU он также передаётся в AEAT.
Что получает клиент
Получает документ, по которому понятно, что исправлено и с какой исходной фактурой он связан.
Частая ошибка
Открыть PDF, поправить NIF и перезаписать файл. Совпадающий номер у двух разных версий разрушает доказуемость истории.
05
5. Дубль, отмена или возврат
Одна фактура случайно выдана дважды либо клиенту возвращают часть суммы после оказания услуги.
Что в инвойсе
Ошибочный дубль может потребовать registro de anulación и затем корректную alta. Изменение суммы реальной операции обычно оформляется rectificativa. Это разные сценарии.
Что делает программа
Не предлагает универсальную кнопку «удалить». Просит указать причину, связывает события и пересчитывает остаток и налоговые показатели.
Что получает клиент
Получает только относящиеся к нему документы: исходную фактуру и корректирующий документ, если операция действительно меняется.
Частая ошибка
Использовать аннулирование записи вместо rectificativa для реального возврата или, наоборот, создавать кредитный документ для технического дубля без проверки.
06
6. AEAT временно недоступна
Саша выдаёт фактуру в день сбоя соединения. Клиенту документ нужен сейчас, а сервис AEAT не отвечает.
Что в инвойсе
Фактура выдаётся в обычном порядке с QR. Сбой передачи не должен останавливать деятельность.
Что делает программа
Создаёт запись, сохраняет последовательность, ставит её в очередь, помечает отправку как incidencia и периодически повторяет её до восстановления связи.
Что получает клиент
Получает фактуру вовремя. Позже статус записи обновляется после ответа AEAT; содержание документа не меняется из-за повторной отправки.
Частая ошибка
Создавать вторую фактуру из-за красного статуса либо считать «отправлено клиенту» подтверждением приёма AEAT.