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1. Servicio profesional a una empresa española
Sasha factura 1.000 € de consultoría a una SL española. En un caso típico añade IVA del 21% y el cliente practica retención profesional: normalmente 15% o 7% cuando proceda el tipo reducido inicial.
En la factura
Base 1.000 €, IVA 210 €, retención 150 € al 15%; total a pagar 1.060 €. El tipo concreto depende de actividad y destinatario.
Qué hace el programa
Genera alta, separa impuestos, encadena, crea QR y, en VERI*FACTU, remite el registro.
Qué recibe el cliente
Paga el neto y declara la retención a Hacienda.
Error frecuente
Tratar la retención como descuento o reducir la base.
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2. Servicio a una empresa de la UE
Consultoría B2B a una empresa de otro Estado con VAT ID válido. En el supuesto general se aplica inversión del sujeto pasivo.
En la factura
Sin IVA español, VAT ID y mención correcta. Normalmente también Modelo 349; hay que comprobar ROI/VIES y el tipo de servicio.
Qué hace el programa
Clasifica la operación y genera alta y QR aunque no haya IVA.
Qué recibe el cliente
Autoliquida conforme a las reglas de su país.
Error frecuente
Usar un simple 0% sin validar VAT ID ni fundamento.
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3. Cliente fuera de la UE
Consultoría B2B remota para una empresa de EE. UU. Habitualmente queda fuera del IVA español, salvo reglas especiales.
En la factura
Datos extranjeros, divisa y motivo de no repercutir IVA. El registro expresa importes también en euros.
Qué hace el programa
Distingue divisa y territorio; no aplica automáticamente el reverse charge UE.
Qué recibe el cliente
Recibe la divisa pactada y una explicación fiscal clara.
Error frecuente
Usar la misma plantilla sin IVA para UE y terceros países.
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4. NIF incorrecto tras emitir
El alta ya existe y el cliente detecta un dígito incorrecto.
En la factura
No se sobrescribe el PDF. Se genera el registro de subsanación y, cuando corresponda, rectificativa o factura correcta.
Qué hace el programa
Conserva el original y crea una relación trazable que también se remite.
Qué recibe el cliente
Recibe un documento que identifica la corrección.
Error frecuente
Guardar dos versiones distintas con el mismo número.
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5. Duplicado, cancelación o devolución
Se emite dos veces por error o se devuelve parte del precio.
En la factura
El duplicado puede requerir anulación; el cambio económico real suele requerir rectificativa. No son lo mismo.
Qué hace el programa
Pide motivo, enlaza eventos y recalcula importes.
Qué recibe el cliente
Recibe original y rectificativa cuando cambia la operación.
Error frecuente
Usar anulación y rectificativa como si fueran intercambiables.
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6. La AEAT no responde
Se emite durante una incidencia de conexión.
En la factura
Se entrega con normalidad y QR; la actividad no se detiene.
Qué hace el programa
Conserva orden, encola, marca incidencia y reintenta periódicamente.
Qué recibe el cliente
Recibe la factura y el estado se actualiza después.
Error frecuente
Crear otra factura por un estado rojo o confundir envío al cliente con aceptación AEAT.