Инвойс autónomo: обязательные данные, нумерация и IVA
Что должно быть в полном инвойсе, как вести серии и номера, применять IVA, IRPF и специальные формулировки.
Короткий ответ
Полный инвойс содержит последовательный номер и серию, дату, налоговые данные и адрес продавца и клиента, описание операции, налоговую базу, ставки, суммы налогов и дату операции, если она отличается. Для некоторых операций нужны специальные формулировки.
Чек-лист полного инвойса
Документ должен позволять идентифицировать стороны и проверить расчёт. Номера идут последовательно внутри каждой серии.
- Номер, серия и дата выставления.
- Имя или компания, NIF и адрес.
- Описание, количество и цена без IVA.
- База, ставка, налог и итог.
- Дата операции, если она отличается.
IVA, удержание и специальные отметки
Не каждый инвойс содержит испанский IVA и не каждый включает удержание IRPF. Решение зависит от операции и сторон, а не от выбора автора.
- Указывайте основание освобождения, когда нужно.
- Используйте отметку inversión del sujeto pasivo при reverse charge.
- Показывайте удержание отдельно от суммы к оплате.
Серии, исправления и хранение
Исправительные инвойсы используют отдельную серию и ссылаются на исправляемый документ. Все документы и подтверждения нужно хранить читаемо и доступно.
- Не удаляйте уже выданный инвойс.
- Не допускайте повторяющихся номеров.
- Связывайте документ с оплатой.
Частые вопросы
Можно ли выставлять инвойсы в Word или Excel?
Документ должен отвечать требованиям, а система — применимым техническим правилам. Нужно также учитывать действующие требования к программам выставления счетов.
Во всех инвойсах есть IRPF?
Нет. Удержание зависит от деятельности и получателя; многие инвойсы частным лицам и иностранным клиентам его не содержат.
Официальные источники
Материал носит общий информационный характер и не является налоговой, трудовой или юридической консультацией. Обязанности зависят от вашей деятельности и могут меняться — сверяйте свой случай с официальными источниками или специалистом.