Закрытие квартала autónomo: чек-лист, который можно распечатать

Этот список не определяет, какие именно декларации обязаны подавать вы. Их набор задаётся вашей регистрацией в Modelo 036, видом деятельности и операциями за квартал. Задача чек-листа — проверить данные до того, как они попадут в форму.

Распечатайте страницу или сохраните её в PDF и отмечайте пункты по порядку.

1. Границы квартала

• Проверен правильный период: январь–март, апрель–июнь, июль–сентябрь или октябрь–декабрь.
• Установлен внутренний дедлайн раньше официального.
• Проверен календарь AEAT на нужный год и отдельный срок для банковского списания.

2. Выставленные инвойсы

• Все выполненные работы и полученные авансы отражены.
• Нумерация последовательная, пропуски объяснены.
• Даты операции, выставления и оплаты не перепутаны.
• Клиенты разделены на Испанию, ЕС и третьи страны.
• Для исправлений оформлены rectificativas; исходные инвойсы не удалены.

3. Полученные инвойсы и расходы

• У каждого расхода есть полный инвойс или допустимое подтверждение.
• Видна связь расхода с деятельностью.
• Личная и профессиональная части смешанных расходов разделены.
• Долговечные покупки проверены на необходимость амортизации.
• IVA и расход для IRPF оценены отдельно: право на один вычет не гарантирует другой.

4. Банк и оплаты

• Каждое движение по рабочему счёту связано с документом или объяснением.
• Оплаты через Stripe, PayPal и другие платформы сверены с выплатами и комиссиями.
• Возвраты, chargeback и переводы между собственными счетами не посчитаны новой выручкой.
• Неоплаченные инвойсы отмечены отдельно с учётом применимого метода учёта.

5. Операции с ЕС и иностранными клиентами

• VAT-номера B2B-клиентов из ЕС проверены и результат сохранён.
• Проверено место оказания услуги и применение reverse charge.
• Данные для Modelo 349 согласованы с книгами и Modelo 303.
• Покупки иностранных сервисов проверены на inversión del sujeto pasivo.

6. Формы и контроль результата

• В Modelo 303 сверены начисленный и допустимый входящий IVA.
• Modelo 130 рассчитан накопительно с января, если он назначен.
• Удержания IRPF по инвойсам сверены с учётом.
• Проверены другие назначенные формы: например 111, 115, 349 или 369.
• Результат сопоставлен с налоговым резервом и доступными деньгами.

7. Перед отправкой и после неё

• Сделана финальная сверка книг, форм и банковских итогов.
• Проверены IBAN, способ оплаты и полномочия сертификата.
• Сохранены PDF декларации, CSV/номер подтверждения и recibo оплаты.
• Зафиксированы найденные ошибки и действия на следующий месяц.

Если хотя бы один пункт нельзя подтвердить документом или расчётом, лучше остановить подачу и разобраться до официального срока. Исправление данных до отправки обычно проще, чем исправление уже поданной декларации.

Материал носит общий информационный характер; сверяйте свой случай с официальными источниками или специалистом.