Cierre trimestral del autónomo: checklist para guardar o imprimir

Esta lista no determina qué declaraciones debes presentar. Tus obligaciones dependen del Modelo 036, la actividad y las operaciones del trimestre. Su objetivo es comprobar los datos antes de trasladarlos a un modelo.

Imprime esta página o guárdala como PDF y marca cada punto.

1. Periodo y calendario

• El trimestre correcto está seleccionado.
• Hay una fecha interna anterior al plazo oficial.
• Se ha consultado el calendario AEAT del año y el plazo especial de domiciliación.

2. Facturas emitidas

• Todos los trabajos y anticipos están registrados.
• La numeración es correlativa y cualquier salto está explicado.
• Las fechas de operación, expedición y cobro son correctas.
• Los clientes están separados entre España, UE y terceros países.
• Las correcciones usan facturas rectificativas; no se borran originales.

3. Facturas recibidas y gastos

• Cada gasto tiene factura completa o justificante admisible.
• La relación con la actividad puede demostrarse.
• El uso personal y profesional está separado cuando procede.
• Los bienes duraderos se han revisado como posible inmovilizado.
• IVA e IRPF se han analizado por separado.

4. Banco y cobros

• Cada movimiento de la cuenta profesional tiene documento o explicación.
• Stripe, PayPal y otras plataformas cuadran con pagos, liquidaciones y comisiones.
• Reembolsos, chargebacks y transferencias propias no se duplican como ingreso.
• Las facturas pendientes están identificadas según el criterio aplicable.

5. UE y operaciones internacionales

• Los VAT ID de clientes B2B de la UE están validados y documentados.
• Se ha revisado la localización del servicio y la inversión del sujeto pasivo.
• Modelo 349, libros y Modelo 303 son coherentes.
• Las compras de servicios extranjeros se han revisado por reverse charge.

6. Modelos y resultado

• Modelo 303 concilia IVA repercutido e IVA soportado deducible.
• Modelo 130 se calcula de forma acumulada desde enero cuando corresponde.
• Las retenciones de IRPF coinciden con las facturas.
• Se han revisado otros modelos asignados: 111, 115, 349 o 369, entre otros.
• El resultado cabe dentro de la reserva fiscal y la tesorería disponible.

7. Presentación y archivo

• Libros, modelos y banco han pasado una última conciliación.
• IBAN, forma de pago y certificado son correctos.
• Se guardan PDF, justificante de presentación y recibo de pago.
• Los errores detectados se convierten en tareas del mes siguiente.

Si un punto no puede justificarse con un documento o cálculo, conviene detenerse y resolverlo antes del plazo. Corregir antes de presentar suele ser más sencillo que rectificar una declaración enviada.

Información general; comprueba tu caso con fuentes oficiales o un profesional.