Cuota de autónomos y RETA en 2026: cálculo y ejemplos

1. RETA, base y cuota: tres conceptos distintos

RETA es el régimen de Seguridad Social. La base de cotización es la cifra sobre la que se aplican tipos. La cuota es el importe resultante que se carga cada mes.

En 2026 el tipo general suma 28,3% de contingencias comunes, 1,3% profesionales, 0,9% cese de actividad, 0,1% formación y 0,9% MEI: 31,5% sobre la base elegida.

• No se aplica el 31,5% directamente sobre la facturación.
• La base debe estar dentro del tramo de rendimientos previsto.
• Elegir una base superior aumenta cuota y protección futura dentro de las reglas.

2. Cómo pasar del negocio al tramo

Primero estima rendimientos netos con las reglas de Seguridad Social, no solo ingresos menos cualquier pago. Después calcula el promedio mensual, identifica el tramo y elige una base permitida.

Durante el año puedes ajustar la previsión. Al disponer de datos fiscales definitivos, la Tesorería regulariza: puede reclamar diferencia o devolver exceso.

• Separar facturación, gastos y cuota.
• Actualizar la previsión si cambia el negocio.
• Mantener reserva para la regularización.

3. Tres ejemplos con la base mínima de 2026

Ejemplo A: rendimientos previstos de 2.500 € al mes. Corresponde al tramo superior a 2.330 y hasta 2.760; su base mínima es 1.356,21 €. Al 31,5%, la cuota aproximada es 427,21 € al mes.

Ejemplo B: rendimientos de 5.000 €. El tramo superior a 4.050 y hasta 6.000 tiene base mínima de 1.732,03 €; la cuota mínima aproximada es 545,59 €.

Ejemplo C: rendimientos superiores a 6.000 €. La base mínima es 1.928,10 €; la cuota aproximada es 607,35 €. Son ejemplos de cotización, no cálculos completos de IRPF ni dinero neto disponible.

• Las cifras cambian si eliges otra base permitida.
• El rendimiento para RETA sigue reglas específicas.
• Compara siempre con la tabla oficial del año.

4. Cuota reducida: 88,64 € en la información vigente

Importass indica 80 € durante los primeros 12 meses para quien se da de alta por primera vez y cumple los requisitos. En 2026 se añade el MEI del 0,9%, por lo que el total informado es 88,64 €.

Puede pedirse una prórroga de 12 meses si se prevén rendimientos inferiores al SMI y se cumplen las condiciones. La solicitud inicial debe hacerse durante el alta; no se aplica automáticamente a cualquier reactivación.

• Comprobar primera alta o periodo previo exigido.
• Solicitar el beneficio en Importass al tramitar el alta.
• Revisar prórroga antes de terminar el primer periodo.

5. Ejemplo de caja: facturar 3.000 € no es quedarse con 3.000 €

Un profesional factura 3.000 € al mes sin IVA y tiene 300 € de gastos. Si no disfruta de cuota reducida y su rendimiento lo sitúa en el ejemplo de unos 427 € de RETA, aún debe reservar IRPF. En una simulación prudente de planificación, una reserva cercana a 402 € dejaría alrededor de 1.870 € antes de gastos personales.

No es una liquidación fiscal universal: las retenciones, otros ingresos, deducciones y circunstancias personales modifican el IRPF. El ejemplo sirve para entender por qué la cuota y el impuesto deben entrar en la previsión de caja.

• IVA cobrado no es margen disponible.
• RETA y reserva de IRPF son conceptos distintos.
• La cuota reducida mejora caja, pero no elimina impuestos.

6. Qué cubre y qué revisar cada mes

La cotización sostiene asistencia sanitaria y prestaciones sujetas a requisitos, como incapacidad temporal, cese de actividad y jubilación. Conserva recibos, revisa el cargo y confirma que base, bonificación y datos bancarios siguen correctos.

• Registrar el recibo como gasto cuando corresponda.
• Revisar cambios de ingresos.
• Descargar la acreditación y resoluciones de regularización.