Modelo 349 и операции autónomo внутри ЕС
Когда подают Modelo 349, какие B2B-операции внутри ЕС он включает и как он связан с ROI, VIES и IVA.
Короткий ответ
Modelo 349 — информационная декларация по определённым поставкам, приобретениям и услугам внутри ЕС. Если вы работаете B2B с компаниями других стран Евросоюза, до выставления инвойса проверьте ROI/VIES, место налогообложения IVA и согласованность инвойсов с Modelo 303 и 349.
До первой операции с ЕС
Отсутствие IVA определяется не просто иностранным адресом клиента. Нужно установить статус бизнеса, проверить VAT-номер и определить место оказания услуги или поставки.
- Заранее оформите необходимую регистрацию.
- Проверьте VAT ID через VIES.
- Сохраните подтверждение проверки и страны клиента.
Что попадает в Modelo 349
Форма показывает операции внутри ЕС по контрагентам и кодам. Периодичность зависит от действующих условий и сумм; пустые периоды без декларируемых операций обычно не подаются.
- Декларируемые услуги, оказанные и полученные.
- Поставки и приобретения товаров внутри ЕС.
- Корректировки прошлых периодов.
Согласованность документов
Инвойс, книга, Modelo 303 и Modelo 349 должны описывать одну и ту же операцию. Разные даты, VAT ID или суммы создают ненужные вопросы.
- Используйте точный NIF-IVA.
- Классифицируйте по дате начисления.
- Пересчитывайте валюту в евро последовательно.
Частые вопросы
Нужно ли подавать Modelo 349 без операций ЕС?
AEAT указывает, что форма не подаётся за периоды без подлежащих отражению операций внутри ЕС.
VIES и Modelo 349 — одно и то же?
Нет. VIES используется для проверки VAT ID, а Modelo 349 сообщает об операциях.
Официальные источники
Материал носит общий информационный характер и не является налоговой, трудовой или юридической консультацией. Обязанности зависят от вашей деятельности и могут меняться — сверяйте свой случай с официальными источниками или специалистом.